当升科技向控股股东发行股份 常州当升全部股权装入上市公司

9月24日晚，当升科技披露，拟向控股股东矿冶集团发行股份购买其持有常州当升31.25%的少数股权。交易完成后，常州当升将成为当升科技全资子公司。

常州当升系2018年10月成立，当升科技此后进行增资，交易前当升科技持有其68.75%股权。

常州当升主要产品为高性能锂电池正极材料，负责常州锂电新材料产业基地的生产运营，该基地远期规划建成年产10万吨锂电正极材料产能，一期工程计划建成年产5万吨正极材料产能，其中一期工程第一阶段2万吨正极材料产能已经完成生产厂房施工、生产线安装工作，正在进行产线调试和产品试制工作。

由于常州当升处于建设期，尚未产生销售收入，净利润规模较小。2019年度亏损323.39万元，2020年上半年净利润为224.67万元。

评估机构以资产基础法作为评估结论，以6月30日作为评估基准日，在持续经营的假设前提下，常州当升100%股权评估值为13.14亿元。常州当升100%股权账面价值为12.79亿元，所以评估增值率为2.73%。常州当升31.25%股权评估值为4.11亿元。

常州当升资产较为优良。截止到6月30日，常州当升握有8.06亿元货币资金，占常州当升资产总额的52.21%；在建工程为4.73亿元，占常州当升资产总额的30.65%。

矿业集团作出业绩承诺。如交易在2020年实现标的资产交割，则矿冶集团业绩承诺期为2020年、2021年、2022年；分别实现净利润417.05万元、7260.84万元、1.21亿元。如在2021年实现标的资产的交割，则矿冶集团业绩承诺期为2021年、2022年、2023年，分别实现净利润7260.84万元、1.21亿元、1.58亿元。

发行股份的定价方面，基准日为公司审议本次交易事项的第四届董事会第十八次会议决议公告日。以基准日前120个交易日的上市公司股票交易均价打八折，为24.3元/股。照此算来，发行股份总数为1689.78万股，无配套募集资金。

公司控股股东矿冶集团目前持有公司股份9826.26万股，持股比例为22.5%，交易后持有1.15亿股，持股比例为25.39%，仍是公司控股股东。

虽然上半年公司业绩同比下滑，但今年3月份以来，当升科技股价大幅上扬，最高时翻倍，24日收盘价格为每股40.12元，仍较发行价格高出不少。

公司表示，本次交易完成之后当升科技持有常州当升的股份比例将达到100%，能够进一步提高在常州当升享有的权益比例，上市公司归属于母公司的净利润将有所增加，上市公司的盈利能力将得到提升，上市公司的综合竞争实力将进一步增强本次交易完成后，上市公司归属于上市公司股东的净利润指标与交易前相比有一定提升。